ASSURANCE-CREDIT
ASSURANCE-CREDIT
Un levier pour la dynamique du commerce et des investissements
AMADOU FALL
Les entreprises doivent nécessairement protéger leurs transactions domestiques et sur l’étranger contre les défauts de paiement. L’assurance crédit est une réponse à cet impératif.
L'assurance-crédit permet de garantir les entreprises produisant, vendant ou exportant des biens ou les banques finançant des contrats d'exportation, contre le risque de fabrication (interruption de l'exécution du contrat commercial), le risque de crédit (non-recouvrement d'une créance du contrat commercial ou du contrat de prêt) encourus sur un débiteur au titre de faits générateurs de sinistres de nature politique, commerciale.
L’assurance-crédit facilite également l’accès des exportateurs au financement du commerce et encourage les entreprises à se lancer dans de nouveaux marchés. Elle constitue un moyen important de diversification des exportations et de stimulation des investissements.
L’année dernière, lors d’une rencontre sous-régionale sur le thème : « Assurance et promotion des investissements directs et des exportations en Afrique de l’Ouest », le ministre sénégalais de l’Economie et des Finances, M. Abdoulaye Diop, a fort bien situé l’intérêt qui s’attache à la pratique de l’assurance. « Elle sécurise non seulement le commerce extérieur par sa garantie contre le risque de non-paiement, mais aussi les financiers contre la perte de capitaux investis. Elle contribue à rendre les économies des pays africains assez attractives afin qu’elles soient en mesure de capter l’investissement étranger susceptible de favoriser la formation de capital, la création d’emplois, le transfert de technologie et l’accès au marché mondial », avançait-il.
A côté du produit classique qu’est l’assurance à l’exportation, les sociétés spécialisées offrent aux entreprises et opérateurs qu’ils accompagnent dans le développement de leurs activités et affaires, une gamme de diversifiée de garanties. Ce sont, principalement, l’assurance-crédit intérieur, l’assurance-crédit à la consommation, l’assurance-crédit bancaire, l’assurance perte de loyer et le cautionnement.
CONTRE LES RISQUES DE NON-PAIEMENT
L’assurance du crédit intérieur est pour les entreprises privées un moyen de se protéger des risques de non-paiement qu’elles encourent dans les opérations de vente à tempérament de produits d’équipement et autres intrants à des sociétés établies dans les limites du territoire national, à l’exclusion des administrations publiques et des firmes apparentées. En leur permettant d’accorder plus sereinement des facilités de paiement, l’assurance du crédit intérieur élargit la clientèle de ses souscripteurs et participe au développement sécurisé de leur chiffre d’affaires.
Les entreprises qui commercialisent des appareils électroménagers, du mobilier de maison, des véhicules de tourisme et autres biens de consommation seraient également bien en peine, si elles ne pouvaient pas vendre à crédit. Beaucoup parmi leurs clients potentiels ne sont pas en mesure de s’équiper en payant leurs achats cash. L’assurance crédit à la consommation permet aux entreprises distributrices de conjuguer leurs intérêts avec ceux de consommateurs, de développer leurs ventes et affaires, pour autant que les risques qui s’y attachent soient parfaitement maîtrisés.
L’assurance - crédit à la consommation a pour objet de couvrir les entreprises de distribution qui y souscrivent contre le risque de non-paiement à l’occasion de leurs ventes à crédit à court terme à des particuliers.
Les banques, les mutuelles d’épargne et de crédit et toutes les autres institutions dont l’objet est de financer des activités économiques ou de faire des prêts d’argent à des particuliers sont confrontées à des risques de non-paiements. L’assurance - crédit bancaire leur permet, quand ils y souscrivent, d’obtenir le remboursement intégral des crédits accordés par le fait de la substitution de l’assureur à l’exécution de l’obligation de paiement du débiteur défaillant.
Les moyennes entreprises, surtout celles qui évoluent dans le secteur du BTP, ont accès difficilement aux marchés de l’Etat, faute d’actifs ou de fonds propres, pour le cautionnement nécessaire à leur participation aux appels d’offres ou la garantie d’ouvrages. L’assurance cautionnement leur permet de surmonter cet écueil. Il en est de même pour certains professionnels tels les courtiers d’assurance, les commissionnaires en douane, les responsables de cabinets de gestion immobilière, de cabinets d’études, de cabinets de conseil juridique, ou d’agences de voyage à qui une garantie financière est souvent exigée par l’Administration publique pour l’exercice de leurs activités.
Le non paiement des loyers est un risque contre lequel les bailleurs d’immeubles peuvent se couvrir en souscrivant une police d’assurances « perte de loyers » pour se couvrir du risque de non-paiement d’un locataire qui peut manquer à ses obligations, qui a perdu son emploi, ou dont les affaires ne marchent pas ou qui est tout simplement de mauvaise foi. Tous les baux d’immeubles qu’ils soient à usage d’habitation, commercial ou professionnel peuvent entrer dans l’objet de la police.
Les assureurs de crédits investissent également le secteur du recouvrement de créances comme les sociétés dont c’est la spécialité. Spécifiquement, l’assureur crédit paie la dette due à son assuré et se substitue à lui dans sa position de créancier vis-à-vis de son débiteur défaillant.
DES OBSTACLES A SURMONTER
Il y a, cependant, fort à faire pour surmonter les nombreux obstacles structurels, économiques et politiques qui empêchent le développement de l’assurance-crédit, au Sénégal, et plus largement en Afrique subsaharienne. Ces hypothèques sont l’importance des risques politiques, le manque d’informations fines sur les entreprises et les autres acteurs économiques qui, pour une bonne part, évoluent dans l’informel, et la difficulté de faire passer le concept même de couverture crédit dans les mœurs.
Beaucoup d’opérateurs économiques continuent de considérer l’assurance comme une ponction sur les marges bénéficiaires de leurs activités, ou tout bonnement comme une taxe indirecte. Quand le marasme est total, comme dans les années critiques que le Sénégal a connues avant le changement de parité du franc CFA, le réflexe de l’agent économique est tout naturellement d’élaguer toute charge qui peut l’être, pour ne pas affecter ses résultats. L’assurance crédit est d’autant plus facilement rangée dans le catalogue des investissements compressibles qu’elle n’est point obligatoire. C’est pour ces raisons et d’autres que l’Agence Sénégalaise d’Assurance pour le Commerce Extérieur (ASACE) a eu du mal à se greffer au tissu économique national, jusqu’avant sa privatisation en 1998. Au plus fort de son existence, elle n’avait pas émise plus de 900 millions de francs CFA de primes.
Le vent a cependant tourné. Les exportateurs et autres chefs d’entreprise sont de plus en plus nombreux à faire recours à l’assurance crédit, comme en atteste l’évolution du volume d’affaires de la Société Nationale Du Crédit et du Cautionnement (SONAC) née sur les cendres de l’ASACE. Il est d’une quinzaine de milliards de FCFA l’an. Quelques compagnies locales l’ont rejoint sur certains segments de l’assurance-crédit.
Cette branche n’est certainement pas la panacée. Mais son développent pourrait permettre de lever, dans une bonne mesure, certains obstacles à la dynamique du commerce intérieur et des échanges entre le Sénégal, l’Afrique et le reste du monde.
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